- 2025-04-23
يعد الائتمان في القانون التجاري عنصرًا حيويًا في تعزيز التنمية الاجتماعية والاقتصادية، حيث يلبي الحاجة المتزايدة لرأس المال، وقد أسهم بشكل كبير في تطوير اقتصاد العديد من دول العالم ويظهر ذلك في تطور دور المؤسسات المصرفية والاقتصادية واطلاعها بمسؤوليتها في توفير الائتمان اللازم، وتقديم القروض المختلفة وفق سياسة ائتمانية شاملة وواضحة تعتبر دعامة أساسية للدفع بالاقتصاد نحو النمو والاستقرار والائتمان التجاري ورأس المال المتداول هما مفهومان أساسيان في عالم المال والأعمال والائتمان التجاري هو شكل من أشكال التمويل حيث يسمح المورد للعميل بشراء السلع أو الخدمات بالائتمان.
الائتمان التجاري هو عملية يتم فيها تبادل السلع بين التجار مع بعضهم من خلال عملية البيع والشراء التي يحصل عليها التجار من قبل الموردين للبضائع لأنه يعتبر نوع من أنواع التمويل قصير الأجل ولا يعتمد على أي أسس علمية أو خبرات سابقة.
أحد أبرز مزايا الائتمان التجاري هو أنة لا يتطلب ضمانات شخصية، مما يسمح للشركات بالحصول على ائتمان دون تقديم أصول كضمان أو وضع ائتمانها الشخصي على الخط، بالإضافة إلى ذلك، قد يكون الحصول على الائتمان التجاري أسهل من القروض المصرفية التقليدية حيث أن الموردين غالبًا ما يكونون أستعدادًا توسيع الائتمان للعملاء الذين لديهم علاقة حالية معهم.
من عيوبه أن تكاليفه قد تكون أغلى من القروض المصرفية التقليدية، حيث أنة قد يفرض الموردون فائدة أو رسوم إضافية تمديد الائتمان لعملائها والتي يمكن أن تضيف مع مرور الوقت بالإضافة إلي ذلك إذا لم يتمكن المشتري من سداد المدفوعات في الوقت المحدد فقد يتسبب ذلك في إتلاف درجة الائتمان ويضر علاقته بالمورد.
نوضح الفرق من خلال مكتب النصر والرشاد على انه الائتمان التجاري يتم من خلال الموردين الذين يقدمون فرصًا لسداد ثمن البضاعة التي يتم بيعها لهذه الشركات، ومن أهم الأمثلة هو الخصم النقدي، والذي يمثل إعطاء العميل خصمًا معينًا إذا تم سداد فاتورة المشتريات خلال فترة معينة، وفي حال لم يسدد العميل قيمة الفاتورة خلال تلك الفترة فيتم إلغاء الخصم والذي يكون على شكل 30\10\30، وهو عبارة عن منح خصم 3% في حال السداد المبكر خلال عشرة أيام، وفي حال لم يتم السداد يلغي الخصم ويجب السداد خلال ثلاثين يومًا.
هو تعامل المنشآت مع البنوك حيث أنة يقوم البنك بمنح هذا الائتمان للمنشآت بالاعتماد على القوائم المالية للمنشأة خلال آخر ثلاث سنوات، وهناك أمثلة عليه وهو المناقصات التي تتم عن طريق قيام البنك بمنح تسهيلات على هيئة نسب مئوية من العقد المتفق عليه بين المنشأة والبنك المعتمد، وبعد ذلك يقوم البنك بخصم نسبة مئوية معينة من كل قيمة شيك يصدر من المنشأة والبنك المعتمد البنك لصالح المنشأة التي رست عليها المناقصة.
إن الائتمان التجاري يكون أعلى تكلفة في حال أنه لم يتم الاستفادة من الخصم الائتمان المصرفي.
الائتمان التجاري يتمتع بمرونة أقل مقارنة بالائتمان المصرفي، حيث يتطلب من العميل تقديم ضمانات لإمكانية العميل من تقديم ضمانات على البضائع التجارية من أجل الحصول على قروض أخرى إضافية، بينما الائتمان المصرفي يستطيع العميل أخذ البضاعة ودفع ثمنها بالاعتماد على الخصم المعطى والاستفادة منها.
لا يتم تحديد الأفضلية بين الائتمان التجاري أو الائتمان المصرفي بشكل مطلق، بل يعتمد على أساس اختلاف كل من طريقة والية كلاهما وأيهما يناسب أشخاص معٌينين دون غيرهم حسب ظروفهم المالية، وبالتالي فإن عملية الاختيار تعتمد على الحاجة والظروف والابتعاد عن الأفضلية.
إذا كان المشرع يحتاج إلى تمويل صغير لفترة زمنية قصيرة، فقد يكون الائتمان التجاري هو الخيار الأنسب، أما إذا كان الهدف تمويل مشروع أو شراء طويل الأجل فقد يكون القرض المصرفي هو الأنسب. وبشكل عام يمكن أن يكون كل من الائتمان التجاري وقروض البنوك خيارات تمويل قيمة للشركات ولكن يجب النظر بعناية في إيجابيات وسلبيات كل منها قبل اتخاذ قرار من خلال فهم الاختلافات بين هذين الخيارين والنظر في الاحتياجات والأهداف المحددة لمشروعك.
يمكن الحصول على الائتمان التجاري بشكل أسرع وسهولة أكبر مقارنة بمصادر التمويل الأخرى، باستثناء الشركات الضعيفة ماليًا والأقل شهرة، ويمكن لجميع منظمات الأعمال الحصول على ائتمان بأقل قدر من التعقيدات.
هناك دافع رئيسي وراء مبيعات الائتمان هو زيادة المبيعات، يفضل معظم المشترين الشراء بالائتمان على الشراء النقدي، علاوة على ذلك إذا تم تخفيف شروط الائتمان التجاري يصبح المشترون على استعداد لدفع أسعار أعلى وهكذا يمكن للبائع أن يزيد ربحه عن طريق البيع بالأجل.
ويتطلب الأمر القليل جدًا من الإجراءات الشكلية في حالة السند الإذني وقبول التجارة، ولكن ليست هناك حاجة للاحتفاظ بأي إجراءات شكلية في نظام الحساب المفتوح.
يعتمد حجم التمويل من خلال الائتمان التجاري على حجم الشراء ووقت دفع الثمن، ومع قيام الشركة بزيادة إنتاجها والمشتريات المقابلة لها تزيد الحسابات الدائنة وتوفير جزءًا من التمويل لتمويل الزيادة في الإنتاج، مثال: مع انخفاض الإنتاج تميل الحسابات الدائنة إلى الانخفاض.
إذا لم يتم تقديم أي خصم نقدي، فلن تكون هناك تكلفة استخدام الائتمان خلال الفترة الصافية ومن ناحية أخري إذا حصلت الشركة على خصم فلن تكون هناك تكلفة استخدام الائتمان التجاري خلال فترة الخصم ومع ذلك إذا تم تقديم خصم نقدي ولكن لم يتم الحصول عليها فهناك تكلفة فرصة محددة.
إن كانت العلاقة التجارية جيدة بين المشترين والبائعين فليست هناك حاجة إلى الضمانات للتمويل من خلال الائتمان التجاري وسمعه المشترين تعمل كضمان.
يجوز للبائع أن يطالب صك اتفاق أو ضمان من طرف ثالث عندما يكون المشتري جديدًا.
إن أساس الائتمان التجاري هو الثقة المتبادلة والعلاقات الجيدة بين المشتري والبائع وبدون الثقة والعلاقات الجيدة لن يبيع أحد البضائع بالدين.
يمكن زيادة أو تقليل حجم الائتمان على حسب حاجاتها ومتطلباتها.
هناك شروط الائتمان التي يقدمها مورديها للشركة تمكنها من تأخير دفع ثمن مشترياتها
لأن تكلفة المورد متمثلة في تقييد أمواله في البضائع بعد بيعها ربما ينعكس في سعر الشراء فإن المشتري يدفع بالفعل بشكل غير مباشر مقابل هذه المنفعة.
يجب تحليل شروط الائتمان بعناية لتحديد افضل استراتيجية للائتمان التجاري من قبل المشتري إذا حصلت الشركة على شروط ائتمانية ممتدة تتضمن خصمًا نقديًا فهناك اختيارين الحصول على الخصم النقدي أو التخلي عن الخصم النقدي.
يسمح للمشتري بفترة زمنية قصيرة جدا سداد الائتمان في فترة من شهر إلى ثلاثة أشهر عموما والتي قد لا يكون من الممكن سداد الائتمان خلالها فبالتالي قد تتعطل الثقة المتبادلة والعلاقة الجيدة بين المشتري والبائع.
إنه على الرغم من أن الائتمان التجاري ليس له أي تكلفة، إذا كان هناك خيار لميزة الخصم النقدي وتخلي المشتري عن هذا الخيار لأن تكلفة الفرصة البديلة للائتمان التجاري تتجاوز الفائدة المفروض على القروض المؤسسية.
إن المشتري على استعداد لدفع سعر أعلى للاستفادة من تسهيلات الشراء الائتماني.
وأن يوافق البائع على البيع بالآجل إذا تم تعويضه بسعر أعلى ولذلك فإن سعر البيع الائتماني أعلى بشكل عام من سعر البيع النقدي.
عند بيع البضاعة بالأجل يكون هناك احتمال عدم تحقيق السعر بالكامل لان في بعض الأحيان يكون المشتري غير قادر أو حتى متردد في سداد الائتمان لعدم وجود التوثيق المناسب لمبيعات الائتمان في معظم الحالات وهنا لا يستطيع البائع اتخاذ أي قرار قانوني.
الفائدة على القرض هي نفقات قابلة للخصم توفر ميزة ضريبية.
يساعد الائتمان في تحسين تاريخ الائتمان وتقديم حماية فعالة ضد الاحتيال والسرقة.
يقصد به هو التمويل قصير الأجل الذي تحصل عليه المنشأة من الموردين والمتمثل في قيمة المشتريات الأجلة للمواد والسلع التي تحصل عليها المنشأة.
يتحمل تكلفة الائتمان الموردين أو البائعين لهذه السلعة.
العيوب تتمثل في رسوم الفائدة المرتفعة والإنفاق الزائد من قبل حاملي البطاقة، خطر الاحتيال.
وفي النهاية نوضح أن الائتمان في القانون التجاري هو أداة قيمة للشركات
لأنه يوفر للشركات المرونة التي يحتاجونها لإدارة التدفق النقدي وتنمية عملياتها على الرغم من أنه يمكن أن يكون أغلى من القروض المصرفية التقليدية.
